Такой вопрос, подала наконец декларацию через nalog.ru. Пишут они что вроде сроки подачи по 30 число, а оплата аж по 15 июля (!)
То есть все-таки пени насчитают?
Поделюсь своей историей подачи декларации. Подавал в начале мая мая по коду 1300, сообщение о завершении проверки пришло 30 июля, вопросов не задавали. Прикладывал выписки из пионера, скрилла, пейпала и с банковского счёта (пара выплат от кретив маркета). Стандартную объяснительную тоже приложил.
Ещё, как известно, пионер в этом году для граждан РФ 27 мая заблокировал карты. У меня вместо долларовой карты создали баланс USD, раньше его не было. И с этого же года в российском законодательстве вступили в силу изменения, обязывающие уведомлять налоговую об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов в иных организациях финансового рынка, а также обязывающие подавать отчёты о движении средств по этим счетам (первый раз за 20й год - в 21м году, а в случае закрытия счёта - в течение месяца с даты закрытия).
Я подумал, что было бы логично подать уведомления о закрытии счёта заблокированной карты (и соответственно, отчёт о движении средств), и об открытии нового баланса.
Расскажу немного подробнее, как у меня что было с этими уведомлениями. Насколько я знаю, тут на форуме сейчас немного информации обо всех этих делах.
Я несколько раз звонил в нашу ИФНС, и общался с человеком, как мне сказали, "по всяким иностранным делам". Уточнил, действительно ли нужно подавать уведомление о закрытии счёта в платёжной системе, спросил про зачисление и списание средств (да, без ограничений), и ещё разговаривали про то, что деньги из пионера приходят не от самого пионера, а от иностранного банка (в рублях приходили от "Ситибанк юроп паблик лимитед компани"). На последнее он сказал, что выписку из банка вообще лучше не показывать, во избежании лишних вопросов, а декларацию (здесь речь про налоги) подавать по выписке из платёжной системы. Но в случае чего, я ему рассказал, что в пионере можно получить информацию о переводе, о том, что деньги отправляет пионер на такой-то мой банковский счёт, и он сказал, что этого должно быть достаточно. В ходе всех этих разговоров я ему рассказал, чем вообще занимаюсь, за что получаю деньги, поговорили про не предпринимательскую деятельность. В общем, я там им запомнился, на второй и третий раз он меня уже узнавал.
Что меня смутило, так это процедура подачи уведомления о закрытии счёта в иофр. Он меня направил к какой-то другой тёте, которая сказала, что нужно ещё подать задним числом уведомление об открытии этого счёта. Дело в том, что на сайте ФНС есть ответ, что уведомление об открытии счетов, открытых до 20го года подавать не нужно, но она сказала, мол, а что они будут закрывать, если ничего не открыто. Я побоялся, что они могут попросить ещё задним числом и отчёты о движении средств, но всё в том же ответе ФНС прямо сказано, что первый отчёт подаётся за 20й год. Потом я перезвонил тому первому человеку, и уточнил этот момент, он подтвердил, что да, отчёт нужен за 20й год.
На всякий случай вопросы по декларации, уведомлениям, отчётам, по пионеру и скриллу я ещё раз обсудил с юристом. Нового он ничего почти не сказал, все мои мысли подтвердились. В основном он говорил о том, что налоговой до физлиц дела особого нет, что если они что-то и спрашивают, то их, как правило, удовлетворяет какой-то формальный ответ, но и то, спрашивают что-то редко.
Там самые интересные для заполнения поля это "Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве(территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка" и номер открываемого/закрываемого счёта.
Как я писал, я собирался подавать уведомление о закрытии счёта-карты, и об открытии нового баланса USD. Номер закрываемого счёта было "придумать" легко - номер карты, а вот никакого номера баланса USD в аккаунте пионера нет. По этому вопросу я тоже звонил в ифнс, мне сказали - "запрашивай". Ну я и стал "запрашивать" - несколько раз пытал людей в чате пионера. Один раз мне говорили, что никаких номеров у балансов нет, другой раз - попробуй указать реквизиты Global Payment Service, третий - что какие-то номера есть, но неполные, а полные у них не отображаются "в целях безопасности". Посоветовавшись с юристом, решили, что нужно заиметь от них хоть какую-то подтверждающую информацию, либо о том, что номеров нет, либо заполучить те самые неполные номера (хотя, юрист опять сказал, что подтверждения этих номеров налоговой вряд ли понадобится). Ещё раз пообщавшись в чате, мне всё-таки выдали эти неполные номера. Я выпросил сообщения от имени службы поддержки, что у меня есть баланс USD, открыт 27 мая, имеет вот такой-то номер (с иксами в середине). Последний раз больше двух часов сидел в чате.
По поводу номера налогоплательщика - сказали, что они его не дают. Я указал номер MSB Registration, взял отсюда - https://www.payoneer.com/legal/payon...onal-licenses/ Это вряд ли номер налогоплательщика, и даже вряд ли его аналог, но ничего другого я не нашёл.
Ещё в форме есть номер договора. У нас никаких номеров договоров вроде как нет, я поставил прочерк.
По поводу отчёта о движении средств - там нужно указать остаток на начало отчётного периода, сумму зачислений, сумму списаний и остаток на счёте. Как я читал, обязанности прикладывать какие-либо подтверждающие документы нет, но естественно, их могут потребовать. Я не прикладывал ничего. Просто заполнил все поля и всё.
Способы подачи есть разные - лично, по почте или можно попробовать подать электронно, но сейчас в ЛК нет возможности подавать уведомления и отчёты о счетах в иофр, только о счетах в банках. Один человек попробовал подать уведомление о брокерском счёте по "банковской" форме, так с него начали требовать отчёты за прошедшие годы, ещё какие-то подтверждающие документы (https://smart-lab.ru/blog/572868.php). Некоторые пишут, что можно попробовать подать уведомление через заявление в свободной форме, можно почитать здесь - https://sergeynaumov.com/notificatio...eign-broker-2/ Но у некоторых так не принимали. Я относил в ифнс лично. Получилось, я подавал уведомление об открытии счёта-карты задним числом, уведомление о закрытии этого счёта, отчёт о движении средств по нему за 20й год и уведомление об открытии нового счёта (баланс USD). Всё просто заполнил от руки.
Я ждал, что будут вопросы про номера счетов, и ещё всё-таки оставалась мысль, что могут спросить про отчёты за прошедшие периоды (приготовился защищаться ответами на сайте фнс). Где-то я встречал информацию, что они обрабатывают уведомления в течение 30 дней. В итоге ровно через месяц позвонил из налоговой тот самый человек, спросил, не подавал ли я уведомление об открытии счёта в зарубежном банке в 18м году (дата в уведомлении об открытии задним числом), на что я ответил, что это уведомление об открытии счёта не в банке, а в иофр, и что подавать его я и не должен был. Человек меня вспомнил, ответил, что да, согласен, и всё, больше никаких вопросов не было. С тех пор прошло две недели, на почту тоже мне не прислали никаких писем. Так что, я полагаю, можно считать, что уведомления и отчёт у меня приняли.
Ещё по поводу скрилла. Я им тоже писал с вопросом про номер счёта, они мне ответили, что номером вашего счёта является email, на который зарегистрирована учётная запись. В следующем году в отчёте о движении средств в номере счёта email и укажу.
Декларация прошла камеральную проверку еще в мае. Никаких вопросов не было.
Сегодня звонок из налоговой. "У вас какой-то код вида деятельности странный - 30. Это что за код? И самое главное - нам из вышестоящей инстанции пришли вопросы по поводу правомерности использования вами вычета в 30%. Какие ваши доказательства?"
Выслал скриншоты со всех стоков + Terms of Use каждого стока в pdf на рус и англ. на электропочту.
Объяснил, что код 2202 (авторские вознаграждения за худ-гр. произведения) вашей же программой трансформируются в загадочный код "30". А куда девается 2202 я так и не нашел, никто не в курсе?
Если налоговая вдруг откажется признавать этот вычет, чем теоретически все это может грозить? Тот факт, что камеральная проверка прошла не избавляет меня от всех проблем с этой декларацией?
Последний раз редактировалось frantic00, 19.08.2020 в 13:43.
Тот факт, что камеральная проверка прошла не избавляет меня от всех проблем с этой декларацией?
нет, камералка - это по сути только проверка цифр, то, что вы правильно все посчитали и камералка проходит только через компьютер. почему она длится аж 3 месяца, вот вопрос! А так, до конца года проверяют декларации, мне так объясняли. В прошлом году тоже многим под конец года уже письма пришли, при чем не за один год даже, некоторым и за прошлые года тоже вопросы были.
вообще видимо от инспектора зависит, некоторые по 10 лет работают уже и никто никогда им вопросов не задавал и без объяснительной они даже подают и хоть бы что.
А вы, кстати, объяснительную писали при подаче или нет?
А вы, кстати, объяснительную писали при подаче или нет?
Нет, в этот раз решил ничего лишнего не прикладывать к декларации.
Удивило, что именно позвонили. В личном кабинете налогоплательщика тишина. Причем скриншоты попросили скинуть на емейл, где в теме указать ее фамилию и кабинет) Скорее всего местной налоговой прилетело по шапке из центральной, за то что во время камералки не заметили отсутствия документов и теперь пытаются замять косяк
PS Знакомый налоговый инспектор сказал, что мутная история. Звонить не должны, должны отправлять официальное уведомление и вызывать на прием. Советовал ничего на почту не присылать, а звонить в налоговую и обо всем рассказать. А я уже отправил емейл(
Последний раз редактировалось frantic00, 19.08.2020 в 17:50.
Нет, в этот раз решил ничего лишнего не прикладывать к декларации.
Удивило, что именно позвонили. В личном кабинете налогоплательщика тишина. Причем скриншоты попросили скинуть на емейл, где в теме указать ее фамилию и кабинет) Скорее всего местной налоговой прилетело по шапке из центральной, за то что во время камералки не заметили отсутствия документов и теперь пытаются замять косяк
PS Знакомый налоговый инспектор сказал, что мутная история. Звонить не должны, должны отправлять официальное уведомление и вызывать на прием. Советовал ничего на почту не присылать, а звонить в налоговую и обо всем рассказать. А я уже отправил емейл(
В условиях коронавируса всяко бывает. Я отправил декларацию без одной подписи по почте - позвонили из налоговой на следующий же день и попросили приехать и поставить подпись. Девочка выскочила из дверей налоговой на улицу по звонку. А так они заперлись и никого не пускали как бы.
После прочтения всей ветки, терзающий и важный для меня вопрос остался без ответа. Все говорят отдельно про стоки и отдельно про ИП. Но ведь человек может сотрудничать со стоками, но при этом еще иметь возможность получать доходы из других источников. Как быть с налогами здесь? Не совсем понятно.
Поэтому хочу обратиться к старожилам форума (@DrPAS, @Kuroneko, @step12, другие) или тем, у кого такая или схожая ситуация:
Фрилансер (для удобства назовем его ОН) получает авторское вознаграждение со стоков и 1 раз в год заполняет 3НДФЛ и платит 13% как физик. Тут все ясно и понятно.
НО! При этом, параллельно:
А. ЕМУ предлагают выполнить заказы несколько физических лиц (по крайней мере, потенциальные заказчики утверждают, что являются физлицами) через биржи фриланса (типа Fiverr или Upwork).
Б. Кроме того, ЕМУ предлагают заключить договор с агентством на предоставление его интересов как специалиста высокого художественного профиля (поиск клиентов, заключение договоров, контроль оплаты и т.п.).
В. Плюс ко всему ЕМУ предложили договор, по которому Представитель агентства выкупит у НЕГО некоторые работы (есть такая вероятность при условии, если работы понравятся представителю) с предоставлением Автором Представителю агентства всех исключительных прав на эти работы. Цена в предлагаемом договоре НЕ прописана, а будет обозначена в допсоглашении после того, как Представитель решит, будет ли он покупать и что конкретно будет покупать.
Теперь попробую точнее сформулировать вопрос, который, уверена мучает многих:
1. Как фрилансеру платить налоги (при условии, что он продолжит сотрудничать со стоками, заключит все предлагаемые ЕМУ договоры и будет выполнять заказы на биржах). Сразу оговоримся, что фрилансер - не ИП (пока, по крайней мере).
2. Какие платежные системы и для какого случая ОПТИМАЛЬНО использовать фрилансеру в описанной выше ситуации? (что PayPal для стоков - это понятно по умолчанию).
Помогите просветить ситуацию, пожалуйста. Пытаюсь понять, стоит ли расширять деятельность ЗА рамки стоков или ну его, этот головняк.
Я так понимаю, что для деятельности на бирже фрилансеров, по агентским договорам и договорам передачи исключительных прав нужно регистрировать ИП. Ведь это уже предпринимательская деятельность, а не получение вознаграждения за авторское право. Верно? А уплата налогов как физлицо в данной (суммарной - то есть п.А плюс п.Б плюс п.В) ситуации может иметь место, но ТОЛЬКО если доходы минимальные и НЕ регулярные. Я правильно рассуждаю? Или для налоговой все выглядит иначе?
И как быть с платежными системами? Со стоками все ясно - там PayPal (счет для личных нужд, не корпоративный). А для получения доходов с биржи фриланса? PayPal, скорее всего, не подходит (думаю, что он заблокирует счет, так как доход с бирж посчитает предпринимательской деятельностью, а значит попросит перейти на корпоративный счет). Но тогда не получится получать доходы со стоков! Что же делать? Остается указать напрямую банковский счет в банке РФ. Но при регулярных поступлениях (есть возможность, что они будут регулярными) возникает необходимость регистрировать ИП. А как же тогда получение доходов со стоков? ИП же не может этого делать, поскольку ИП - предприниматель, а авторские вознаграждения не являются предпринимательской деятельностью. То же самое с агентскими договорами и передачей исключительных прав третьему лицу. Какой-то замкнутый круг получается.
Получается, что доходы со стоков - это PayPal, 3НДФЛ как физлицо.
А биржи, агентский договор и договор передачи исключительных прав - это российский банковский счет, ИП на УСН (6%).
И все это параллельно. Или я что-то недопонимаю? Но если деятельность на бирже, например, это только 2 заказа за ближайший месяц-два. А агентский договор принесет один заказ в год на сумму, например, 40 тыс.руб. И всё. Т.е. не регулярная деятельность? Есть ли смысл регистрировать ИП?
P.S. Извините, что сообщение получилось таким длинным. Просто на более короткий вариант сообщения никто не ответил, поэтому пришлось доизложить мои мысли, чтобы было понятно, в каком русле я рассуждаю.
Заранее благодарю всех ответивших.
Последний раз редактировалось Tadus, 02.09.2020 в 11:33.