Індикатори підозрілості фінансових операцій
...
1. Клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому
полягає його ділова діяльність (характер діяльності).
2. Клієнт (представник клієнта) не бажає або відмовляється надавати
інформацію, потрібну для вжиття заходів належної перевірки, надає її в
недостатній мірі або надає сумнівну інформацію, яку важко перевірити.
Індикатори підозрілості фінансових операцій
...
1. Клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому
полягає його ділова діяльність (характер діяльності).
2. Клієнт (представник клієнта) не бажає або відмовляється надавати
інформацію, потрібну для вжиття заходів належної перевірки, надає її в
недостатній мірі або надає сумнівну інформацію, яку важко перевірити.
Все правильно, завели деньги в Украину = задекларировали, банк спросил что за поступления, вы им свою декларацию за прошлый год, обьяснияете что это роялти и ВСЕ.
Никон вы как налоговик тут запугиваете людей обычными выдержками из закон (хотя это не похоже на выдержки из закона)
Все инструкции по мониторингу в банке также является внутреним документом, и не публикуется публично чтобы клиенты не могли ими манипулировать и обходить правила мониторинга
Чтобы подать декларацию, пришлось всё-таки съездить в налоговую. Для авторизации в электронном кабинете через приватовский BankID и заполнения декларации Приватбанк потребовал в качестве доказательства источника происхождения средств загрузить скан декларации о доходах
Как обычно, дал инспектору распечатанную табличку с поступлениями на банковский счёт, она ввела данные в бланк на компе и распечатала декларацию в 2-х экземплярах. Никакого подтверждения источника происхождения средств не потребовали. Потом поинтересовался тем, можно ли платить 5% вместо 18% и какие документы предоставляют ФОПы в налоговую? Она сказала, что никаких, кроме декларации. Если вовремя подавать декларацию и платить налоги, никаких документов не надо. В крайнем случае подойдёт выписка из банка. Это слова инспектора, я ничего не выдумал.
В 100500 раз хочется поднять тему возможности оформиться ФОП-ом. Что, если КВЭД выбрать «62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем - оброблення та розміщення даних»? Коллеги, кто зарегистрирован как ФОП (не стокерская деятельность), какие документы вы предоставляете в налоговую?
P.S. Прочитал, что надо вести Книгу доходов и расходов. Думаю, в неё можно просто записывать поступления на банковский счёт.
Последний раз редактировалось _I_g0_r_, 25.06.2020 в 15:05.
еще раз повторсь, НЕЛЬЗЯ четко расписывала пару лет тому:
Цитата:
Сообщение от silfida
167.5. Ставки податку на пасивні доходи до бази оподаткування встановлюються у таких розмірах:
167.5.1. 18 відсотків - для пасивних доходів, у тому числі нарахованих у вигляді дивідендів по акціях та/або інвестиційних сертифікатах, що виплачуються інститутами спільного інвестування (крім зазначених у підпункті 167.5.2 цього пункту);
( Підпункт 167.5.1 пункту 167.5 статті 167 із змінами, внесеними згідно із Законом № 909-VIII від 24.12.2015 )
167.5.2. 5 відсотків - для доходів у вигляді дивідендів по акціях та корпоративних правах, нарахованих резидентами - платниками податку на прибуток підприємств (крім доходів у вигляді дивідендів по акціях, інвестиційних сертифікатах, які виплачуються інститутами спільного інвестування);
167.5.3. у цьому розділі термін "пасивні доходи" означає такі доходи:
проценти на поточний або депозитний (вкладний) банківський рахунок;
проценти на вклад (депозит) у кредитних спілках;
інші проценти (у тому числі дисконтні доходи);
процентний або дисконтний дохід за іменним ощадним (депозитним) сертифікатом;
плата (відсотки), що розподіляється відповідно до пайових членських внесків членів кредитної спілки;
дохід, який виплачується компанією, що управляє активами інституту спільного інвестування, на розміщені активи відповідно до закону, включаючи дохід, що виплачується (нараховується) емітентом у результаті викупу (погашення) цінних паперів інституту спільного інвестування, який визначається як різниця між сумою, отриманою від викупу, та сумою коштів або вартістю майна, сплаченою платником податку продавцю (у тому числі емітенту) у зв’язку з придбанням таких цінних паперів, як компенсація їх вартості;
дохід за іпотечними цінними паперами (іпотечними облігаціями та сертифікатами) відповідно до закону;
відсотки (дисконт), отриманий власником облігації від їх емітента відповідно до закону;
дохід за сертифікатом фонду операцій з нерухомістю та дохід, отриманий платником податку у результаті викупу (погашення) управителем сертифікатів фонду операцій з нерухомістю в порядку, визначеному в проспекті емісії сертифікатів;
інвестиційний прибуток, включаючи прибуток від операцій з облігаціями внутрішніх державних позик, у тому числі від зміни курсу іноземної валюти; роялті;
дивіденди.
И ЕЩЕ https://taxlink.ua/ua/news/jak-opoda...u-podatku-.htm
Державна фіскальна служба України опублікувала лист від 15.07.2016 № 16113/10/26-15-13-02-16 , в якому відповіла на запитання платника податку стосовно того, чи має фізична особа - підприємець, яка є платником єдиного податку, включати роялті до складу свого доходу.
В пункті 292.1 статті 292 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (далі – ПК України) зазначено, що роялті не входять до складу доходу фізичної особи - підприємця, яка є платником єдиного податку. Відповідно, такий дохід не відображається у складі податкової декларації такої фізичної особи-підприємця.
Виходячи із змісту підпункту 170.3.1 пункту 170.3 статті 170 ПК України, дохід у вигляді роялті оподатковується ПДФО та військовим збором податковим агентом під час нарахування їх платнику податків за ставкою 18%. та 1,5% відповідно. Податковий агент має також відображати такий дохід у формі №1ДФ, яку він подає щоквартально.
silfida, я и сам это прекрасно знаю, но предлагаю посмотреть на ситуацию с другой стороны. Ведь 13% этого стоят.
Что пишут стоки на главной странице? Royalty-free images. А работу стокера можно вполне рассматривать, как обработку и размещение данных на веб-узлах. Стокеры обрабатывают изображения или видео, потом занимаются его описанием, размещают на сайтах, опять обрабатывают, выбирая категории и т.п.
Я пока вник совсем немного, поэтому так представляю себе переход в ФОП-ы:
1. Получить в налоговой цифровую подпись и книгу доходов и расходов.
2. Зарегистрироваться онлайн, выбрать КВЭД «62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем - оброблення та розміщення даних».
3. Изменить счёт в банке на коммерческий.
4. Заполнять книгу по факту поступления средств на счёт в банке. Если кто-то хочет получить лишние проблемы, можно при каждом скачивании на стоке или при выводе на аккаунт в платёжной системе. В книге прописываются только дата и сумма, нет никакой информации о том, что вы продали, ящик водки или 5 расшир на SS.
4. Profit!
Последний раз редактировалось _I_g0_r_, 26.06.2020 в 12:09.
"Державна фіскальна служба України опублікувала лист від 15.07.2016 № 16113/10/26-15-13-02-16"
Это значит кому то приходила уже мысль скосить себе 13% и он сделал официальный запрос в ПДА за разьеснением, а такие письма-ответы становятся официальным поводом "когда у вас в книги доходов найдут доходы со стоков" оштрафовать вас по полной, тк они дали уже официальное разьяснение что роялти нельзя включать в доход ФОП.
"Просто" заполнять книгу доходов вы будете ровно до того момента как не прийдет проверка, а записи в книги доходов должны быть подтверждены доками (как минимум счет на основании которого вы получили доход, акты и тп). Вы покажите ваш договор со стоками, а там черным по белому "РОЯЛТИ" и вас отправят читать опять "п. 292.1 статті 292 Податкового кодексу України"
ЗЫ. расказываю вам как человек который прошел это все в реале, а не на практике
по кведу 74.20 | Діяльність у сфері фотографії
silfida, я и сам это прекрасно знаю, но предлагаю посмотреть на ситуацию с другой стороны. Ведь 13% этого стоят.
Что пишут стоки на главной странице? Royalty-free images. А работу стокера можно вполне рассматривать, как обработку и размещение данных на веб-узлах. Стокеры обрабатывают изображения или видео, потом занимаются его описанием, размещают на сайтах, опять обрабатывают, выбирая категории и т.п.
Я пока вник совсем немного, поэтому так представляю себе переход в ФОП-ы:
1. Получить в налоговой цифровую подпись и книгу доходов и расходов.
2. Зарегистрироваться онлайн, выбрать КВЭД «62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем - оброблення та розміщення даних».
3. Изменить счёт в банке на коммерческий.
4. Заполнять книгу по факту поступления средств на счёт в банке. Если кто-то хочет получить лишние проблемы, можно при каждом скачивании на стоке или при выводе на аккаунт в платёжной системе. В книге прописываются только дата и сумма, нет никакой информации о том, что вы продали, ящик водки или 5 расшир на SS.
4. Profit!