Не... ссылку дать не смогу! Это внутренняя нормативная документация банка, но читать ее приходилось
А касается это действительно только функционала финмониторинга! И к фискальным органам никак не относится, как точно подметила
Kraska. От куда следует, что спать спокойно (не уплатив) все равно не приходится.